導入文
みなさん、こんにちは。「お金の大辞典」を運営しているマネ辞です。
「確定申告」って聞くと、「難しそう……」「自分には関係ない」と思っていませんか？
実は2026年、税金の仕組みが大きく変わろうとしています。特に「103万円の壁」と呼ばれる制度の見直しや、暗号資産（ビットコインなど）の税金に関する議論が進んでいます。
「税金のことはよく分からない」という方でも大丈夫。
難しい専門用語は使いません。あなたの手取りが実際にどう変わるのか、一緒にやさしく見ていきましょう。
※この記事は2026年1月時点の情報です。最終的な税金の計算は、税務署や税理士さんに確認してくださいね。
1. そもそも「確定申告」って何？
確定申告とは
「1年間で稼いだお金」と「払うべき税金」を国に報告することです。
会社員の方は、会社が代わりにやってくれる（年末調整）ので、基本的に確定申告は不要です。でも、以下のような人は自分で確定申告をする必要があります。
確定申告が必要な人
- フリーランスや個人事業主
- 副業で年間20万円以上稼いだ会社員
- 株や暗号資産で利益を得た人
- パート・アルバイトで複数の職場で働いている人
2. 【超基本】「103万円の壁」って何？
「103万円の壁」とは
パートやアルバイトで働く人が、「年収103万円を超えないように調整する」 という現象のことです。
なぜ103万円なのか？
それは、103万円までなら所得税がかからないからです。
この103万円は、以下の2つの「控除（こうじょ）」を合計した金額です。
| 控除の名前 | 金額 | 意味 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 48万円 | 誰でももらえる「税金が安くなる枠」 |
| 給与所得控除 | 55万円 | 働いている人がもらえる「税金が安くなる枠」 |
| 合計 | 103万円 | この金額まで所得税が0円 |
何が問題だったの？
「103万円を超えたくない」という理由で、以下のような問題が起きていました。
- 12月になるとシフトを減らす人が続出
- もっと働きたいのに、我慢して調整する
- 会社側も人手不足で困る
そこで、「103万円の壁」を引き上げようという改正が検討されています。
3.【深掘り】なぜ今「103万円」から「178万円」に変えるの？
実は、この「103万円の壁」という基準、約30年前（1995年）からほとんど変わっていません。
ここで、私と一緒に考えてみてください。1995年当時と2026年現在では、ものの値段がどれくらい違うでしょうか？
| 項目 | 1995年ごろ（壁ができた頃） | 2026年現在 |
| マクドナルドのハンバーガー | 80円〜100円 | 200円前後（約2倍以上） |
| 大学の授業料（国立） | 約44万円 | 約65万円〜（約1.5倍） |
| 電気料金（平均的な家庭） | 約6,000円 | 約12,000円超（約2倍） |
| iPhone（最新モデル） | （存在しません） | 約15万円〜20万円 |
私からのポイント：103万円の「価値」が半分になっている？
30年前なら、103万円あれば生活に必要なものをたくさん買えました。しかし物価が上がった今、同じ103万円で買えるものは当時の半分近くに減ってしまっていると言っても過言ではありません。
つまり、「昔と同じ103万円」の基準で税金を取られ続けるのは、実質的に「増税」されているのと同じ状態だったのです。
今回の「178万円への引き上げ案」は、単にお金がもらえるお得な話ではなく、「物価が上がった分に合わせて、税金の基準を今の生活レベルにアップデートしよう」という、当たり前だけど大切な直しなのです。
4. 【2026年版】「年収の壁」はどう変わる？
改正の方向性
2026年現在、「103万円の壁」を大幅に引き上げる方向で調整が進んでいます。
報道では、年収150万円〜180万円くらいまで所得税がかからないようにするという案が議論されています。
| 項目 | これまで | 改正後（予定） |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 48万円 | 引き上げを検討中 |
| 給与所得控除 | 55万円 | 引き上げを検討中 |
| 非課税ライン | 103万円 | 150万円〜180万円程度を目指す |
私からの注意点：これはまだ「検討中」の段階です。具体的な金額や時期は、国会で正式に決まってから発表されます。
もし「年収150万円まで非課税」になったら？
【例】大学生のアルバイト（年収150万円の場合）
これまで（103万円の壁）
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収 | 150万円 |
| 税金がかからない部分 | 103万円 |
| 税金がかかる部分 | 47万円 |
| 所得税 | 約23,500円 |
| 住民税 | 約47,000円 |
| 払う税金の合計 | 約70,500円 |
改正後（もし150万円まで非課税になったら）
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収 | 150万円 |
| 税金がかかる部分 | 0円 ✨ |
| 所得税 | 0円 |
| 住民税 | 0円 |
| 節約できる金額 | 約70,500円/年 |
月々に換算すると、約5,875円の節約です。これなら、毎月のスマホ代やNetflixの料金が浮きますね。
5. 【超基本】暗号資産（ビットコインなど）の税金って？
暗号資産とは
ビットコインやイーサリアムなど、インターネット上のお金のことです。
最近は、投資として買う人が増えています。
今の暗号資産の税金（2026年1月時点）
暗号資産で利益が出たら、「雑所得（ざっしょとく）」という種類の税金がかかります。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 税金の種類 | 雑所得（総合課税） |
| 税率 | 給料と合算して計算。最大で55% |
| 損した時 | 翌年に繰り越せない |
| 他の投資との相殺 | できない |
つまり、稼げば稼ぐほど税率が高くなる仕組みです。
暗号資産の税金、どう変わる？
現在、「株と同じ税率（一律20%）にしよう」 という議論が進んでいます。
| 項目 | 今の制度 | 改正案（検討中） |
|---|---|---|
| 税率 | 最大55% | 一律20% |
| 損した時 | 繰り越せない | 3年間繰り越せる |
| 他の投資との相殺 | できない | 株の利益と相殺できる |
私からの注意点：これもまだ「検討中」です。実際に法律が変わるまでは、今の税率（最大55%）が適用されます。
6. 【具体例】税金が変わると、手取りはどう変わる？
ここからは、「もし改正が実現したら」という仮定で、手取りがどう変わるかを見てみましょう。
ケース① 大学生のアルバイト（年収150万円）
【現在】
- 年収：150万円
- 払う税金：約70,500円
- 手取り：約143万円
【改正後（もし150万円まで非課税になったら）】
- 年収：150万円
- 払う税金：0円
- 手取り：150万円 ✨
差額：約7万円のプラス
私からのアドバイス：7万円あれば、新しいスマホが買えたり、友達と旅行に行けたりしますね。ただし、親の扶養から外れる「130万円の壁（社会保険）」は別の制度なので、そちらも確認が必要です。
ケース② 会社員の副業（暗号資産で50万円の利益）
【現在】年収500万円の会社員が、暗号資産で50万円の利益を得た場合
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 給料 | 500万円 |
| 暗号資産の利益 | 50万円 |
| 合計所得 | 550万円 |
| 適用される税率（概算） | 約30% |
| 暗号資産の利益にかかる税金 | 約15万円 |
【改正後（もし一律20%になったら）】
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 暗号資産の利益 | 50万円 |
| 税率 | 20% |
| 税金 | 10万円 ✨ |
差額：約5万円の節約
私からのアドバイス：5万円あれば、積立投資を始めたり、欲しかった家電を買ったりできますね。ただし、これはあくまで「改正が実現したら」の話です。
ケース③ フリーランス（年収300万円）
【現在】
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収 | 300万円 |
| 基礎控除 | 48万円 |
| 青色申告特別控除 | 65万円 |
| 社会保険料控除 | 50万円 |
| 税金がかかる部分 | 137万円 |
| 払う税金 | 約20.6万円 |
【改正後（もし基礎控除が20万円増えたら）】
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年収 | 300万円 |
| 基礎控除 | 68万円（仮定） |
| 青色申告特別控除 | 65万円 |
| 社会保険料控除 | 50万円 |
| 税金がかかる部分 | 117万円 |
| 払う税金 | 約17.6万円 |
差額：約3万円の節約
私からのアドバイス：フリーランスの方は、もともと「給与所得控除」がないので、基礎控除の引き上げが大きな意味を持ちます。
7. 【注意点】暗号資産の税金、すべての取引が対象とは限らない
もし暗号資産の税率が「一律20%」になっても、すべての取引が対象になるとは限りません。
| 対象になりそうな取引 | 対象外になりそうな取引 |
|---|---|
| ✅ ビットコインを売って利益が出た | ❌ マイニング（パソコンで暗号資産を掘る） |
| ✅ レバレッジ取引（借金して投資） | ❌ ステーキング（預けて利息をもらう） |
| ？ レンディング（貸して利息をもらう） | ❌ エアドロップ（無料でもらう） |
私からのアドバイス：「どの取引が対象か」は、法律が正式に決まってから国税庁が発表します。それまでは、今の税率（最大55%）が適用されると思っておきましょう。
8. 【まとめ】難しく考えすぎない！大切なのは3つだけ
税金の話は難しく感じますが、大切なのは以下の3つだけです。
① 最新情報をチェックする
税金のルールは、毎年少しずつ変わります。国税庁のホームページや、信頼できるニュースサイトを定期的に確認しましょう。
参考リンク：
② 使えるお金と使ってはいけないお金を分ける
『FX戦士くるみちゃん』という漫画では、主人公の母親が「生活に必要なお金」をFXに使ってしまい、2000万円を失いました。
投資は、「なくなっても困らないお金」でやるのが鉄則です。
| 使ってOKなお金 | 使ってはダメなお金 |
|---|---|
| ✅ ボーナスの余り | ❌ 家賃や食費 |
| ✅ お小遣いの余り | ❌ 学費や医療費 |
| ✅ 副業で稼いだお金 | ❌ 借金したお金 |
③ 分からないことは専門家に聞く
税金のことで分からないことがあったら、税務署や税理士さんに相談しましょう。
無料相談できる場所
- 税務署の確定申告相談コーナー（2月〜3月）
- 市役所・区役所の税務相談
- 税理士会の無料相談会
「こんなこと聞いても大丈夫かな……」と思わなくて大丈夫。税務署の人は、むしろ質問してほしいと思っています。
8. さいごに：正しい知識が、あなたを守る
2026年の税制改正は、私たちにとってチャンスになる可能性があります。でも、間違った情報や勘違いで損をする人もたくさんいます。
「税金は難しい」と諦めずに、少しずつ正しい知識を身につけていきましょう。
この記事が、あなたの「税金の勉強の第一歩」になれば嬉しいです。
「確定申告の基礎をもっと学びたい」という方へ
こちらの[初心者向け確定申告ガイド]も併せて読んでみてください。
【重要なお知らせ】
- この記事は2026年1月時点の情報です
- 税金のルールは、国会で正式に決まってから適用されます
- 実際の税金の計算は、税務署や税理士さんに確認してください
【2026年2月の確定申告、一緒に頑張りましょう！】
よくある質問（Q&A）
Q1. 「103万円の壁」が変わるのはいつから？
A. まだ正式には決まっていません。国会で法律が成立してから、施行日が発表されます。最新情報は国税庁のホームページでチェックしましょう。
Q2. 暗号資産で損したら、確定申告しなくてもいい？
A. いいえ。損した年も確定申告をしておくと、将来得になる可能性があります。もし「損失繰越」の制度ができたら、損した記録がないと使えないからです。
Q3. 会社員だけど、確定申告が必要か分からない
A. 以下の場合は確定申告が必要です。
- 副業で年間20万円以上稼いだ
- 株や暗号資産で利益が出た
- 医療費が年間10万円以上かかった
- 住宅ローン控除を初めて使う
分からない時は、会社の経理部や税務署に聞いてみましょう。
Q4. 確定申告を忘れたらどうなる？
A. 以下のようなペナルティがあります。
- 無申告加算税：本来の税金に5%〜20%が上乗せ
- 延滞税：遅れた日数分の利息がかかる
「忘れてた！」と気づいたら、すぐに税務署に相談しましょう。自分から申告すれば、ペナルティが軽くなることもあります。
