運転資本

企業が日々のビジネスを繰り返して行うために要求される資本のこと。計算式は「運転資本=売上債権+棚卸資産-買入債務」。
運転資本の増減は「キャッシュフロー」、つまりは「企業が受け取る現金と支払う現金との差額」に影響を与える。
それは、運転資本の増加はキャッシュフローの減少をもたらし、対して運転資本の減少はキャッシュフローの増加をもたらすという関係にある。